白雪华
（中国国土资源经济研究院，河北三河，101149）
摘要 我国矿山环境问题严重，治理任务重，资金需求量大。如何促使新建矿山采矿权人自觉地对矿山环境进行恢复治理，是当前急需解决的问题。应建立矿山环境恢复治理保证金制度。本文对保证金制度的重要性、内容和实行保证金制度的意义进行了初步探讨。
关键词 矿山环境 保证金
矿山环境恢复治理保证金是为了保证采矿权人在采矿过程中合理开采矿产资源、保护矿山环境，在闭坑、停办、关闭矿山后，做好矿山环境恢复治理、地质灾害防治等工作应缴纳的备用治理费或质保金。
1 建立矿山环境恢复治理保证金制度的重要性
由于我国长期以来在矿产资源开发过程中忽视环境保护，导致矿山环境不断恶化，土地破坏、水生态失衡日益突出，“三废”污染严重，地质灾害频繁发生。
党的十六大确定了全面建设小康社会的宏伟战略，提出了到2020年实现国内生产总值比2000年翻两番的目标。随着我国国民经济的发展，矿山开采规模和强度仍会增大，矿山环境问题也将越来越多，治理难度越来越大。
目前我国矿山环境治理任务重，资金需求量大，新老矿山环境问题都完全依靠政府出资解决是不现实的。如何促使新建矿山采矿权人自觉地对矿山环境进行恢复治理，是当前急需解决的问题。
根据经济学的外部性理论，采矿权人在开采矿产资源时，不可避免地破坏矿山环境，但是，采矿权人并没有为矿山环境资源的利用和损毁付费，也没有将矿山环境资源纳入到运营成本中，这样就产生了外部性问题。所以要运用经济手段对采矿权人进行监督，促使采矿过程中产生的经济外部性内部化。矿山环境恢复治理保证金制度很好地解决了矿山环境影响的外部性问题。
2 我国矿山环境恢复治理保证金制度的主要内容
2.1 保证金的收缴标准
采矿对环境的破坏程度与矿区面积、矿种、矿产资源开采方式、矿区的地质、地貌、水文和植被等因素密切相关，因此，保证金收缴标准的确定应该充分考虑这些因素。
目前国内外收缴标准的确定大致有两种，一种是根据矿区面积来确定，另一种是根据矿种来确定。根据矿区面积来确定保证金收缴标准的方式，操作比较简便，但对于不同矿种的开采对矿山环境造成的破坏程度不同这一点考虑不够充分。
根据矿种来确定保证金收缴标准的方式体现了不同矿种开采造成的环境破坏程度不同，但是在矿种复杂而保证金制度又刚刚建立的情况下，具体操作起来难度很大。
鉴于以上情况和我国矿山现状，可以考虑根据以下方式确定保证金的收缴标准：保证金的收缴总额＝采矿许可证登记面积×单位面积缴纳标准×影响系数。其中，影响系数根据矿种、矿产资源开采方式和矿山的地质、地貌、水文、植被等情况来确定。
如果根据矿种来确定保证金收缴标准，可以先就某一个或几个矿种来收取保证金，待取得初步成效后，再推广到更多的矿种。
2.2 保证金的收取
保证金的收取一般有一次性收取和分期收取两种。
一次性收取通常是在矿山建设时，根据矿山的征地范围，开采区影响范围和未来可能造成的生态环境影响，估算出未来矿山环境恢复治理的费用，作为矿山投资的一部分，交给政府主管部门指定的金融机构管理，在矿山环境恢复治理合格后，连本带利返还给采矿权人。一次性收取方式的优点是保障程度高，对政府管理而言比较简单。缺点是一次性收取的保证金在数额估算上难以确定一个准确合理的数目，对采矿权人来讲，扩大了投资，长期有一大笔资金抵押在银行，影响资金周转，增加了生产成本。
分期收取的方式，是在矿山生产时期内定期收取用于矿山环境恢复治理的资金，存入指定的金融机构，待矿山环境恢复治理达标后，连本带利返还给矿山企业。该方式的优点是对矿山企业的压力小，不会因一次性拿出一大笔资金而造成投资过大，资金积压。缺点是保证金收取时间过长，如遇变故，企业不能如期履行环境恢复治理的承诺，有可能导致保证金收取金额不足，从而不能满足环境恢复治理的资金需求。
从我国目前的情况来看，建议对采矿许可证有效期短的小型矿山，采用一次性收取保证金的形式，因为这类矿山需缴纳的保证金数额不大，采矿权人负担起来难度不大，也可以促使采矿权人积极开展矿山环境恢复治理工作，同时减少矿山开采过程中弃矿情况的发生。
对于那些采矿许可证有效期长的大型矿山来讲，需要缴纳的保证金数额巨大，矿山一次性缴纳比较困难，可分期缴纳。分期缴纳保证金可以采取以下形式，即将采矿许可证登记的矿山面积划分为不同的区域，如首采区、次采区等，首次缴纳的保证金数额根据首采区的面积来确定。当首采区开采完毕后，由国土资源管理部门会同其他部门对矿山环境恢复治理工作进行验收，如验收合格，矿山企业可进入次采区继续开采，首次缴纳的保证金可作为次采区矿山环境恢复治理的备用金，不需要再缴纳其他的保证金。如验收不合格，矿山企业应继续对矿山环境进行恢复治理，达不到验收标准前，不得进入次采区进行开采，如一定要进行开采的，需要缴纳次采区矿山环境恢复治理保证金。
2.3 保证金的管理
国外保证金的管理可分为矿业部门主管型、环境部门主管型、土地规划部门主管型和多部门主管型等。
根据我国的国情，矿山环境恢复治理保证金制度的管理部门应是国土资源部门。因为矿山环境问题是较为特殊的环境问题，如果由国土资源有关部门以收缴矿山环境恢复治理保证金的方式，来监督和促使矿山企业恢复治理可能出现的矿山环境问题，则不但可以使矿山环境恢复治理更加行之有效，而且可以在一定程度上大大降低行政管理成本。
2.4 保证金的返还
矿山环境恢复治理效果的显现通常需要一定的时间，所以许多国家规定，保证金返还通常要有一定的滞后期。我国现已实行保证金制度的省份，多数都是规定在采矿许可证到期后，经相关部门验收合格，保证金和利息在30日内即可返还。
以上两种做法各有利弊。国外的做法对矿山环境恢复更为有利，在治理不到位，环境状况没有根本好转的情况下，尚可继续利用保证金进行治理。但对采矿权人来讲，矿山开采已经完成，还有一部分资金不能用于周转，无疑会加重采矿权人的经济负担。而我国一部分省份的做法，可以保证采矿权人在矿山开采结束后及时拿到属于自己的资金，用于再生产。但是，矿山环境恢复治理是否到位，环境状况能否得到根本好转，只能靠环境恢复治理验收部门加强执法，否则，利益受损的将是国家和矿区周围的群众。
因此，我国保证金的返还也可以采用两种方式，采矿许可证年限短的小型矿山，因其缴纳的保证金总额小，可在矿业开采结束后5～10年内返还；采矿许可证年限长的大型矿山，要求采矿权人在采矿过程中边开采边治理，以保证维持良好的矿山环境。保证金可以采用治理好一部分，返还一部分的形式，到矿业开采结束时，剩余的保证金在5～10年内返还。
3 实行矿山环境恢复治理保证金制度的意义
（1）通过让采矿权人缴纳保证金，使得政府能够确保当采矿权人未能履行他们的环境恢复治理义务时，有足够的预留资金供政府进行矿山环境恢复治理时使用。
（2）保证金制度的实施能够刺激采矿权人主动地去履行环境保护义务。
因为无论是自愿还是政府责令其去恢复治理矿山环境，这部分费用都由采矿权人自己承担，采矿权人必然会考虑费用效益的关系，必然会尽可能利用内部资源去进行环境恢复。
（3）保证金制度的实施能够激励采矿权人尽可能减少对环境的扰动。
例如，采矿权人可能会更加注重进一步完善矿山设计，减少废弃物的堆放，布设污染控制系统，而这些变化将会降低矿山环境恢复治理所需的成本。